La fonction de communication est la mise en œuvre des relations financières extérieures. Organisation des relations financières extérieures. L'essence de la finance et ses fonctions
- un domaine spécifique des relations économiques déterminé par le mouvement de l'argent. Ils sont basés sur les processus résultant de la création, de la distribution, de l'échange et de l'utilisation du revenu national.
Le mouvement des revenus des organisations s'accompagne de la formation de leurs relations financières avec d'autres sujets de l'économie.
Types de relations financières par domaine
Tout peut être regroupé en quatre groupes :
- avec d'autres entreprises et organisations;
- au sein de l'entreprise ;
- au sein d'associations d'entreprises et d'organisations ;
- avec le système financier et de crédit de l'État.
Relations financières avec d'autres entreprises et organisations
Ils comprennent les relations avec les fournisseurs, les acheteurs, les organismes de construction et d'installation et de transport, les postes et télégraphes, le commerce extérieur et d'autres organismes, les douanes, les entreprises de pays étrangers. Il s'agit du groupe le plus important en termes de volume de paiements en espèces. La relation des entreprises entre elles est liée à la mise en œuvre produits finis et l'acquisition de valeurs matérielles pour activité économique... Le rôle de ce groupe est primordial, puisque c'est dans la sphère de la production matérielle que les entreprises reçoivent et.
- les relations financières entre les fondateurs au moment de la création de l'organisation dans la formation du capital autorisé, ainsi que dans la distribution des dividendes ;
- relations financières entre organisations dans le processus de production et de vente de produits, créant de la valeur ajoutée; ce sont d'abord les relations financières entre fournisseurs et consommateurs ;
Relations financières au sein de l'entreprise
Comprend les relations entre les succursales, les ateliers, les services, les équipes, etc., ainsi que les relations avec les employés et les propriétaires. Les relations entre les divisions de l'entreprise sont liées au paiement des travaux et services, à la répartition des bénéfices, fonds de roulement Leur rôle est d'établir certaines incitations et une responsabilité matérielle pour la mise en œuvre de qualité des obligations assumées. Leur volume est déterminé par le degré d'indépendance financière des unités structurelles. Les relations avec les travailleurs et les employés sont les paiements, les avantages, l'aide matérielle, ainsi que la collecte d'argent pour les dommages causés, les retenues à la source.
- relations financières entre l'organisation et le personnel qui y est employé sous forme de versements de salaires, de primes, de prestations sociales ;
Relations financières au sein des associations d'entreprises et d'organisations
Les relations financières au sein des associations d'entreprises et d'organisations sont les relations des entreprises avec une organisation mère, également en interne.
Les relations financières des entreprises avec les organisations supérieures constituent des relations concernant la formation et l'utilisation de fonds monétaires centralisés, qui, dans les conditions des relations de marché, sont une nécessité objective. Cela est particulièrement vrai pour le financement des investissements, la reconstitution du fonds de roulement, le financement des opérations d'importation, la recherche scientifique, y compris la commercialisation. Redistribution intra-industrielle De l'argent, en règle générale, sur une base remboursable, joue un rôle important dans la gestion financière et contribue à l'optimisation des fonds des entreprises.
- les relations financières entre l'organisation et ses divisions dans l'allocation des ressources, ainsi qu'entre les organisations au sein d'un groupe financier et industriel, holding, syndicat ou association dont l'organisation est membre ; de telles relations sont généralement associées à une redistribution interne de fonds ou au financement d'événements d'entreprise ;
Relations avec le système financier et de crédit de l'État
Les relations avec le système financier et de crédit de l'État sont diverses. Ce système comprend les liens suivants : budget, crédit, assurance et bourse.
Relation amoureuse avec des budgets différents niveaux et avec des fonds extrabudgétaires associés aux virements et aux déductions.
Relations financières des entreprises avec les banques sont construits en relation à la fois avec le stockage des fonds dans les banques, l'organisation des règlements sans espèces, et l'encaissement et le remboursement des prêts à court et à long terme. L'organisation des paiements sans numéraire a un impact direct sur la situation financière des entreprises. est une source de formation, d'expansion de la production, son rythme, son amélioration, aide à éliminer les difficultés financières temporaires des entreprises.
Les banques fournissent actuellement aux entreprises un certain nombre de services dits non traditionnels : la confiance. Dans le même temps, il peut exister des sociétés indépendantes spécialisées dans l'exercice de ces fonctions, avec lesquelles les entreprises entretiennent des relations directes, en contournant la banque.
Relations financières des entreprises avec la bourse suggérer.
- relations financières entre l'organisation et le système financier de l'État lors du prélèvement d'une partie des revenus primaires sous forme d'impôts et de redevances, ainsi que lors de la réception de crédits budgétaires ;
- relations financières entre l'organisation et les autres acteurs du système financier. Les relations avec les banques surviennent lors de l'organisation des paiements autres qu'en espèces, de l'obtention et du remboursement de prêts à court et à long terme, ainsi que de l'obtention de services bancaires. Les relations avec le maillon assurantiel du système financier se situent dans l'assurance des biens, les risques commerciaux et entrepreneuriaux, l'assurance obligatoire des salariés. Relations avec les acteurs du marché boursier - lors du placement de fonds temporairement libres dans titres, ainsi que la mise en œuvre de la privatisation.
Types de relations financières par degré d'obligation
Du point de vue de l'obligation, toutes les relations financières de l'organisation doivent être classées en:
- volontaire;
- volontaire-obligatoire;
- forcé.
À volontaire relations financières entre les fondateurs au moment de la création de l'organisation, entre les organisations dans le processus de production et de vente de produits, entre l'organisation et le personnel en ce qui concerne la consommation, avec la répartition des ressources au sein de l'organisation, entre l'organisation et les participants à la bourse.
À financier volontaire-obligatoire relations - relations dans lesquelles les organisations entrent sur une base volontaire, puis sont obligées de remplir leurs obligations ou conditions de nouer des relations avec d'autres entités juridiques. Un exemple de telles relations peut être les relations financières au sein d'un groupe, d'une holding, d'une association, d'un syndicat, puisqu'elles sont régies par des documents internes adoptés volontairement. Ces relations incluent également les relations financières lors de l'organisation d'interactions avec des contreparties (fournisseurs et contractants), dont les termes sont reflétés dans les obligations contractuelles. Dans les conditions du marché, le choix d'une contrepartie et les règles de droit pour l'interaction avec elle sont effectués volontairement, mais les sanctions en cas de violation d'obligations contractuelles volontairement acceptées sont déjà obligatoires. La mise en œuvre de la responsabilité des obligations s'exprime par le paiement d'amendes et de pénalités pour violation des termes des contrats, l'indemnisation par le personnel des dommages matériels causés par ses actes.
Forcé les relations financières de l'organisation surviennent lors du respect des obligations fiscales, de la réalisation (les règlements entre entités juridiques en espèces sont limités), de l'assurance obligatoire de la responsabilité professionnelle (par exemple, dans les activités d'audit et de construction), l'assurance obligatoire de certaines catégories d'employés ou de biens déterminés par les actes juridiques de l'État. Les sociétés anonymes ouvertes sont tenues d'entrer en relation avec les participants et les organisateurs de la bourse.
Chacun des groupes de relations financières énumérés a ses propres caractéristiques et portée. Cependant, ils sont tous de nature bilatérale et leur base matérielle est le revenu de l'organisation.
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Il n'y a pas de consensus parmi les économistes sur le contenu des relations financières entre les organisations. Certains d'entre eux se réfèrent aux relations financières comme à l'obtention et au remboursement de prêts bancaires, mais excluent de la composition des relations financières les relations monétaires découlant de la vente de produits finis (services) et de la rémunération des travailleurs de l'organisation.
D'autres considèrent comme financières toutes les relations monétaires associées à la production et à la vente de produits, mais les relations de crédit ne sont pas incluses dans la finance. Les relations financières des organisations, selon le contenu économique, peuvent être regroupées dans deux directions.
Dans le processus des relations financières extérieures, en règle générale, la formation et la distribution des fonds monétaires de l'organisation s'accompagnent de flux de trésorerie entre l'organisation et les sujets de l'environnement financier externe. Il s'agit notamment des relations :
Entre les fondateurs et l'organisation au moment de la création de l'entreprise en ce qui concerne la formation du capital (actions) autorisé. À son tour, le capital autorisé (mis en commun) est la source initiale de la formation d'actifs de production, l'acquisition d'actifs incorporels;
Entre les organisations associées à la production et à la vente de produits, l'émergence d'une valeur nouvellement créée. Il s'agit notamment des relations financières entre un fournisseur et un acheteur de matières premières, matériaux, produits finis, etc., les relations avec les organismes de construction pendant la période des activités d'investissement, avec les organismes de transport lors du transport de marchandises, avec les entreprises de communication, etc. Ces relations sont fondamentales dans l'activité économique, puisque leur organisation effective dépend en grande partie de résultats financiers Activités commerciales;
Entre l'organisation et le système budgétaire de l'État lors du paiement des impôts, taxes, droits et contributions obligatoires et contributions aux budgets, lors de l'octroi d'avantages fiscaux, de l'application des pénalités, de la réception des fonds des budgets ;
Entre l'organisation et le système bancaire, résultant du processus de règlement et des services de trésorerie, lors de la réception et du remboursement de prêts, du paiement des intérêts sur un prêt, de l'achat et de la vente de devises, de la fourniture d'autres services bancaires ;
Entre l'organisation et les compagnies d'assurance. Les relations naissent lors de l'assurance des biens, de certaines catégories d'employés, des risques commerciaux et entrepreneuriaux ;
Entre une organisation et des intermédiaires boursiers (courtiers, dealers, sociétés de gestion) issus du placement de titres, d'investissement de fonds libres sur le marché financier, etc.
Les relations financières internes s'accompagnent d'une distribution et d'une redistribution des ressources financières au sein même de l'organisation. Il s'agit notamment des relations :
Entre l'organisation et ses divisions : succursales, ateliers, départements, équipes concernant le financement des dépenses, la répartition et la redistribution des bénéfices, le fonds de roulement. Ce groupe de relations affecte l'organisation et le rythme de la production ;
Entre l'organisation et les employés concernant la distribution et l'utilisation des bénéfices, le placement d'actions et d'obligations entre les employés et le paiement de leurs revenus, la perception des amendes et l'indemnisation des dommages matériels causés, la retenue à la source sur le revenu des personnes physiques, l'octroi de prêts aux les salariés et leur remboursement, en effectuant des versements ciblés par les salariés ;
Entre organisations et maison mère, au sein de groupes financiers et industriels, au sein d'une holding, syndicats et associations dont l'entreprise est membre. Ces relations surviennent lors de la formation, de la distribution et de l'utilisation de fonds monétaires et de réserves ciblés de l'industrie pour le financement de projets d'investissement, la conduite recherche en marketing, des travaux de recherche, la tenue d'expositions, la fourniture d'une aide financière sur une base remboursable pour les investissements en capital et la reconstitution du fonds de roulement. Ce groupe de relations, en règle générale, est associé à la redistribution des fonds au sein de l'industrie et vise à soutenir et à développer les entreprises.
Des relations financières naissent :
entre les entités commerciales en train de vendre des produits, de fournir des services, d'acheter des stocks ;
entre les entités commerciales et les organisations supérieures lors de la création de fonds communs de fonds et de leur utilisation ;
entre les entités commerciales et organismes gouvernementaux gouvernement local dans la formation des budgets et des fonds extrabudgétaires;
au sein des entités commerciales dans la formation et l'utilisation de fonds de fonds ciblés ;
entre budgets séparés, fonds extrabudgétaires ;
entre les citoyens et l'État, les collectivités locales dans la formation des budgets et des fonds extrabudgétaires (fonds de pension accumulé).
L'ensemble des fonds dans la répartition de la population, les entités économiques, l'Etat, les collectivités locales représentent des ressources financières.
Sources de ressources financières :
Au niveau des entités commerciales :
bénéfice, amortissement de la vente de titres, emprunt bancaire, intérêts, dividendes sur titres d'autres émetteurs.
Au niveau de la population :
salaires, primes, indemnités les salaires paiements sociaux;
(pensions, allocations, rémunération du service) dans l'entreprise ;
frais de voyage;
revenu de activité entrepreneuriale;
transactions avec des biens personnels.
Au niveau de l'État, du gouvernement local :
revenus des entreprises d'État et municipales;
revenus de la privatisation de la propriété;
revenus provenant de l'extérieur activité économique(région avec 29 états) ;
les recettes fiscales;
prêts de l'État et des municipalités;
l'émission d'argent et les revenus de l'émission de valeurs mobilières.
Fonctions financières
La fonction principale de la finance est la fonction de distribution.
Le mode de répartition financière recouvre différents niveaux de gestion économique :
Fédéral;
Régional (sujet de la Fédération de Russie);
Local (gouvernement local).
La finance joue un rôle déterminant dans le développement des secteurs public et privé, de l'économie, des infrastructures industrielles et sociales, du progrès scientifique et technologique, etc.
La fonction de distribution permet :
créer des fonds de fonds ciblés au niveau des entités économiques, de l'Etat, des collectivités territoriales, de la population ;
effectuer une redistribution interindustrielle, interterritoriale, intra-industrielle, ainsi qu'entre les sphères de production et de non-production, etc.
créer des réserves à tous les niveaux de l'économie, de l'État, ainsi que faire des économies par les citoyens.
Fonction de contrôle.
Distributivement, il représente les deux faces d'un même processus économique. Contrôle de la circulation des flux financiers.
Fonction régulatrice.
L'ensemble des normes, règles, dispositions des actes juridiques est conçu pour réglementer les activités financières et ainsi réglementer le processus de reproduction.
Relations financières des entreprises - un système de relations avec les agences gouvernementales, le système fiscal, les budgets, les banques et autres établissements de crédit, les compagnies d'assurance, etc., ainsi que les relations monétaires exprimant la formation et l'utilisation de fonds dans le processus de circulation des ressources de l'entreprise, la formation de ses revenus monétaires et de son épargne...
Les relations financières sont divisées en internes et externes.
Relations financières internes :
- - la formation du capital autorisé des entités commerciales ;
- - formation et répartition des revenus monétaires : chiffre d'affaires, revenu brut et net, bénéfice, trésorerie de l'entreprise ;
- - les relations avec les salariés sur le paiement des salaires.
- -relations financières avec ses propres divisions structurelles
- -les relations au sein des associations de production et les relations de l'entreprise avec ses filiales.
Relations financières extérieures
relations avec d'autres entités commerciales dans le processus de génération et de distribution du produit (relations immatérielles) ;
- - amendes, pénalités, forfaits ; - les relations locatives ;
- - émission et vente de titres ;
- - activité coopérative ;
- - les prêts commerciaux ;
L'organisation des finances des entités commerciales est réalisée sur la base d'un certain nombre de principes qui sont responsables de les conditions du marché l'essence de l'activité entrepreneuriale :
Indépendance économique. La mise en œuvre de ce principe est assurée par le fait qu'une entité économique, quelle que soit la forme de propriété, détermine indépendamment les orientations de ses dépenses, les sources de leur financement, guidée par la volonté de maximiser les profits.
Autofinancement. Ce principe signifie la récupération intégrale des coûts de production et de vente des produits, l'investissement dans le développement de la production au détriment de nos fonds propres et, si nécessaire, des prêts bancaires et commerciaux. La mise en œuvre de ce principe est l'une des principales conditions de l'activité entrepreneuriale, assurant la compétitivité de l'entreprise.
Responsabilité matérielle. Cela signifie la présence d'un certain système de responsabilité pour la conduite et les résultats de l'activité économique. Les méthodes financières de mise en œuvre de ce principe sont différentes pour les entreprises individuelles, leurs dirigeants et les employés de l'entreprise.
Intérêt matériel. Ce principe est objectivement prédéterminé par l'objectif principal de l'activité entrepreneuriale - réaliser un profit.
Fournir des réserves financières. Ce principe est associé à la nécessité de constituer des réserves financières pour assurer l'activité entrepreneuriale.
Le principe du contrôle financier. La mise en œuvre de ce principe au niveau de l'entreprise prévoit une telle organisation de la finance qui permette d'exercer un contrôle financier interne fondé sur analyse interne et vérification.
Ainsi, les finances des organisations sont le maillon principal du système financier. Finances des entreprises - un ensemble de relations monétaires ou financières découlant d'entités commerciales concernant la formation de fonds de fonds réels et (ou) potentiels, leur distribution et leur utilisation pour les besoins de la production et de la consommation.
Tous les principes d'organisation des finances des entités économiques sont en développement et pour leur mise en œuvre dans chaque situation économique spécifique, leurs formes et méthodes sont appliquées, correspondant au niveau de développement des forces productives et des rapports de production.
Dans l'environnement économique actuel, les banques commerciales deviennent un élément important de l'infrastructure du marché.
Les banques commerciales étant créées et opérant sous forme de partenariats avec des responsabilité limitée ou sociétés par actions, leur activité n'est possible qu'à condition de percevoir leur propre profit. Ainsi, la relation entre les entreprises et les banques est construite en tenant compte des intérêts mutuels et doit être bénéfique pour les deux parties.
La relation entre l'organisation et la banque se pose en ce qui concerne les services de règlement et de trésorerie et de crédit, ainsi qu'en relation avec l'émergence de nouveaux services caractéristiques d'une économie de marché. Une caractéristique importante de ces relations est leur nature contractuelle. L'initiative de conclure des contrats vient d'une entreprise qui choisit indépendamment une banque pour ses services de règlement, de trésorerie et de crédit.
Pour les services de règlement, l'entreprise conclut une convention de compte bancaire avec la banque, ce qui est nécessaire pour organiser les paiements sans numéraire. Conformément à l'accord, la banque ouvre des comptes courants et autres pour l'entreprise en tant que client, leur crédite les fonds reçus à la fois de l'entreprise et de l'entreprise, annule les montants du compte de l'entreprise en son nom sur les comptes des fournisseurs , les créanciers et les fonds budgétaires et extrabudgétaires correspondants. En outre, la banque s'engage à accepter de la part de l'entreprise cliente et à lui émettre ou pour son compte des espèces, à payer des intérêts pour la tenue des comptes.
Compte Entreprise G/L en tant que entité légale- compte courant. La société a le droit d'ouvrir plusieurs comptes courants dans différentes banques. Le produit de la vente des produits (travaux, services) est crédité sur le compte courant, les règlements sont effectués sur les obligations de l'entreprise. Autres comptes - courants, prêts, devises - l'organisation a le droit d'ouvrir en n'importe quel nombre dans différentes banques. Un sous-compte de règlement est ouvert pour une entreprise qui a des divisions structurelles distinctes en dehors de son emplacement. A leur emplacement dans les banques, des comptes sont ouverts au nom de l'entreprise. Étant donné que le sous-compte de règlement a une valeur auxiliaire, il accumule les revenus de la division pour un transfert ultérieur vers le compte de règlement principal de l'entreprise.
Des comptes courants sont ouverts pour les succursales, les départements et les autres divisions de l'entreprise non liées au règlement. Des opérations de règlement limité sont effectuées sur eux, principalement liées aux salaires et aux frais administratifs.
Lorsque vous ouvrez un compte en devise étrangère courant dans la banque, un compte en devise étrangère de transit est automatiquement ouvert, vers lequel les virements en devise étrangère de activité économique étrangère entreprises. Après la vente d'une partie des recettes en devises, le solde des fonds en devises est transféré sur le compte courant.
Dans le processus de règlement et de services de trésorerie entre l'entreprise et la banque, certaines relations financières se nouent, accompagnées de mouvements de fonds et affectant la formation des revenus de l'entreprise et de la banque.
De nombreuses banques facturent des frais pour l'ouverture des comptes clients et la réalisation des règlements et des transactions en espèces afin de rembourser les coûts de leur mise en œuvre. D'autres, pour attirer la clientèle, ouvrent des comptes courants gratuitement. Chaque banque paie une certaine redevance en faveur de cette dernière pour conserver les fonds des entreprises (à l'exception d'un compte en monnaie de transit). Le montant de la commission est fixé d'un commun accord lorsqu'il s'agit d'un compte courant. La société place temporairement les fonds excédentaires sur des comptes de dépôt à terme aux conditions de la banque, qui fixe les intérêts sur les dépôts en fonction des conditions de conservation de l'argent.
Les dépenses de l'organisation pour payer les services de la banque sont incluses dans le coût des produits (travaux, services), les revenus provenant de la conservation des fonds sur les comptes bancaires sont pris en compte dans le bénéfice du bilan de l'entreprise en tant que non-exploitation le revenu. Les banques n'ont pas le droit de contrôler les règlements de l'entreprise avec le budget, d'autres entreprises ou d'autres règlements autres qu'en espèces, bien qu'ils soient effectués sous les formes établies. Cependant, la banque assume une certaine responsabilité quant au respect des règles de discipline de règlement, qui sont établies par les règlements de la Banque centrale de la Fédération de Russie et déterminées par des accords entre l'entreprise et la banque commerciale. En cas de débit intempestif ou incorrect de fonds des comptes de la société, ainsi que de crédit inopportun ou incorrect de fonds reçus par la société, celle-ci a le droit d'exiger de la banque le paiement d'une amende en sa faveur d'un montant de 0,5 % du ces montants pour chaque jour de retard. L'accord entre la banque et l'entreprise peut également prévoir d'autres formes (supplémentaires) de responsabilité.
La responsabilité des entreprises envers la banque est établie dans les accords de compte bancaire et de dépôt, les accords de crédit.
Notons que le rôle du crédit pour assurer le fonctionnement normal d'une entreprise dans des conditions modernes est certainement important.
Les prêts bancaires sont la source la plus importante de ressources financières pour les besoins des entreprises associées à la production et à la vente de produits. Le besoin temporaire de fonds survient particulièrement souvent pour les entreprises où il y a des fluctuations saisonnières du volume de production et des ventes de produits. Mais cela peut résulter d'un écart temporaire entre la réception des sources de certains types de coûts et le besoin de fonds à cet effet, par exemple pour la mise en œuvre de travaux de réparation. Les associations autofinancées et les entreprises industrielles sont créditées sur la base de la somme des stocks et des coûts de production.
Le principe général de vérification des garanties de crédit est le suivant. La dette réelle est comparée au montant du solde excédentaire payé des stocks d'objets de valeur et des coûts de production au sein du plan et des marchandises expédiées à hauteur de leur solde au bilan.
En pratique, le contrôle de la sécurité de l'établissement de la banque est effectué simultanément pour la totalité des stocks et des frais et marchandises expédiés. Si la dette dépasse le montant prévu du prêt, l'institution bancaire, en collaboration avec l'entreprise, examine les raisons qui ont causé le besoin excessif d'un prêt.
Une décision peut être prise d'accorder un prêt pour des besoins temporaires pour le montant total ou partiel des stocks excédentaires et des coûts de production, ainsi que des marchandises expédiées. Si ces mesures permettent de porter la dette à la période prévue, l'institution bancaire peut alors proposer un prêt pour des besoins temporaires.
S'il est impossible de ramener la dette sur un prêt au niveau prévu en temps voulu, ainsi qu'en cas de dette en souffrance sur des prêts bancaires, une limitation des prêts est introduite dans la limite du montant prévu du prêt.
Si le montant du prêt prévu est dépassé en raison de la croissance sur-planifiée des marchandises expédiées, dont les conditions de paiement ne sont pas encore arrivées, elles sont acceptées pour crédit sans limitation de montant et de durée. Dans ce cas, la banque n'applique pas de sanctions.
Lors de la vérification des soldes des travaux en cours, les produits finis et les marchandises expédiées sont acceptés pour crédit au coût réel, mais pas plus élevé que celui prévu, et tous les autres stocks et coûts - selon l'estimation du bilan. La valeur des stocks est diminuée du montant des dépréciations de valeurs, des provisions pour charges ou pertes futures et des remises commerciales si les marchandises sont inscrites au bilan au prix de détail ou de gros.
La banque peut accorder des prêts pour le coût des immobilisations si l'entreprise manque de fonds d'incitation. L'analyse de la relation entre l'entreprise et la banque pour de tels prêts consiste à vérifier l'utilisation prévue des prêts et l'efficacité des activités menées à leur charge.
Le prêt est une méthode de financement remboursable d'une entreprise. Il est service traditionnel banques. L'entreprise a le droit de recevoir un prêt à la fois dans la banque où le compte courant est ouvert pour elle, et dans toute autre banque. Le prêt est effectué sur la base d'un contrat de prêt qui définit les droits et obligations des parties, ainsi que la responsabilité en cas de violation des termes du contrat, compte tenu de la nature du prêt accordé et de la situation financière de l'emprunt. entreprise.
Selon la nature des besoins de l'entreprise en fonds empruntés, il existe des prêts à court terme (jusqu'à un an), à moyen terme (de un à trois ans) et à long terme (plus de trois ans).
L'entreprise paie des intérêts à la banque pour l'utilisation du prêt, qui doivent être restitués dans le délai spécifié dans le contrat. Les taux d'intérêt dépendent de la durée d'utilisation du capital emprunté, compte tenu de l'offre et de la demande. Les taux d'intérêt peuvent varier d'une banque à l'autre.
La pratique des banques russes dans le domaine des prêts montre que leurs activités dans ce domaine consistent presque entièrement en des prêts à court terme, concentrés dans le domaine du commerce et des achats. Fondamentalement, les fonds empruntés sont destinés à des opérations intermédiaires, caractérisées par une rotation rapide des fonds et des bénéfices élevés.
Étant donné que les banques accordent des prêts sur une base commerciale, les principes de prêt sont la sécurité du prêt, la nature de la cible, l'urgence, le remboursement et le remboursement du prêt. Dans ce cas, cela détermine les préférences de types spécifiques d'opérations de crédit et leur supériorité numérique écrasante. Les relations avec le système financier et de crédit sont diverses. Il s'agit tout d'abord des relations avec les budgets des différents niveaux et des fonds extrabudgétaires liés au transfert des impôts et des prélèvements. Le système fiscal en Russie est imparfait et ne contribue pas aux activités de production normales. L'expérience mondiale montre qu'il n'est possible de réduire les taux d'inflation élevés qu'en soutenant la production et en développant les investissements. Cela devrait être l'objectif principal des politiques fiscales, de crédit et douanières. En particulier, dans de nombreux pays, une partie ou la totalité de l'augmentation de la production n'est pas taxée. Cela profite à la fois à l'entreprise et à l'État, car les impôts de ces entreprises sont intégralement perçus et, après un an, ils augmentent fortement.
Les relations avec le maillon assurantiel du système financier consistent en des transferts de fonds pour l'assurance sociale et médicale, ainsi que l'assurance des biens de l'entreprise.
Les relations financières des entreprises avec les banques se construisent tant au niveau de l'organisation des paiements non monétaires que de l'obtention et du remboursement des prêts à court et à long terme. L'organisation des paiements sans numéraire a un impact direct sur la situation financière des entreprises. Le crédit est une source de formation de fonds de roulement, d'expansion de la production, son rythme, l'amélioration de la qualité des produits, aide à éliminer les difficultés financières temporaires des entreprises.
Actuellement, il existe un certain nombre de problèmes dans les relations entre les entreprises et les banques. La pratique des paiements sans espèces est primitive : prépaiement, troc, espèces, impayés importants. Le prêt est très cher, donc sa part dans la formation du fonds de roulement des entreprises est très faible (en moyenne, pas plus de 10%). Les prêts à long terme pour financer des investissements ne sont pratiquement pas utilisés. Non conventionnel Services bancaires n'a pas non plus reçu de développement.
L'essence de toute catégorie économique, y compris le système financier, se manifeste dans ses fonctions. Fonction (de lat .functio- exécution, mise en œuvre) - une manifestation externe des propriétés d'un objet (phénomène) dans un système de relations donné.
Dans la littérature économique, il existe divers concepts théoriques des fonctions du système financier. Cela est principalement dû à la spécificité des approches de la définition de la finance et du système financier des écoles et directions économiques existantes, qui, à son tour, est associée à des caractéristiques historiques et spécifiques au pays du fonctionnement des systèmes financiers.
Les systèmes financiers se caractérisent par un développement dynamique, au cours duquel leurs formes structurelles sont modifiées, de nouveaux instruments et services financiers apparaissent qui correspondent aux buts et objectifs du fonctionnement des systèmes financiers à un stade particulier de l'évolution sociale. Les systèmes financiers des différents pays peuvent présenter certaines différences en raison de l'influence de nombreux facteurs, notamment le modèle économique utilisé, la taille du pays, le degré de développement des institutions financières et le niveau de concurrence entre elles, l'utilisation d'innovations et technologies, culturelles, historiques, géographiques, démographiques et autres. Dans les pays à économie administrative, les fonctions du système financier se réduisent principalement à la distribution des ressources financières, et les institutions jouent le rôle de levier du gouvernement. Dans les pays économiquement développés, les fonctions du système financier sont plus différenciées et diversifiées.
Dans la littérature économique occidentale, où prévaut l'approche institutionnelle pour définir l'essence du système financier, selon laquelle le système financier est considéré comme un ensemble d'institutions qui accumulent et fournissent des fonds, en tenant compte de l'évaluation des actifs et de la gestion des risques, comme fonctions du système financier telles que l'information, le contrôle et la surveillance, la gestion des risques, l'accumulation d'épargne, la réduction des coûts de distribution, les services de règlement et de paiement, etc.
Ainsi, R. Levin désigne les fonctions du système financier comme la fonction d'information, de contrôle et de surveillance, de gestion des risques, d'accumulation d'épargne, de réduction des coûts de distribution ; R. Merton et 3. Bodie - paiement et règlement, mise en commun des ressources et attribution d'actions dans une entreprise, redistribution temporaire, intersectorielle et transnationale des ressources économiques, gestion des risques, information, surmonter ou atténuer les problèmes liés à l'asymétrie de l'information . Dans le même temps, R. Merton et Z. Bodie estiment que la fonction principale du système financier est la redistribution temporaire, intersectorielle et interpays des ressources économiques.
Dans les travaux de J. Stiglitz, la composition suivante des fonctions du système financier est donnée : transfert de ressources (capital) des épargnants vers les emprunteurs et les investisseurs ; l'agglomération du capital, puisque les projets nécessitent plus de capital qu'un ou un groupe d'agents d'épargne ne peut en avoir ; sélection de projets; surveiller l'utilisation des fonds du projet; exécution des contrats (retour); transfert, séparation, agrégation des risques, diversification des risques.
Dans la littérature économique nationale, un certain nombre d'auteurs (AG Gryaznova, LA Drobozina, EV Markina et autres), conformément à la compréhension traditionnelle des catégories « finance » et « système financier », dérivent les fonctions du système financier de la fonctions de la finance, mettant en évidence le distributif et le contrôle.
Certains chercheurs pensent que le système financier a aussi d'autres fonctions : opérationnelle, stimulante, redistributive, reproductrice.
Selon d'autres chercheurs (V. N. Gorelik, A. Z. Dadashev, D. G. Chernik), le système financier est conçu pour assurer, d'une part, la répartition et la redistribution du produit intérieur brut par la mise en œuvre d'un ensemble d'opérations commerciales, financières et fiscales affectant les taux et orientations du développement socio-économique de l'État; deuxièmement, une interaction coordonnée entre les autorités gouvernementales, les entreprises et la population dans le processus de constitution et d'utilisation des fonds de fonds centralisés et décentralisés, créant les conditions préalables à la transition vers un niveau d'activité plus élevé.
L'analyse des positions présentées indique que la fonction principale du système financier est la distribution. Cette approche est cohérente avec celle adoptée dans la littérature économique nationale et occidentale. Le système financier n'exerce pas d'autres fonctions s'il n'exerce pas la principale.
La composition de ces autres fonctions est déterminée de différentes manières par des représentants de diverses écoles scientifiques, sur la base d'idées théoriques sur l'essence du système financier.
- - la distribution, couvrant le mouvement des ressources économiques dans le temps et dans l'espace ;
- - réglementaires, y compris la régulation financière de l'économie, la gestion des risques de l'activité économique et de la liquidité des actifs financiers, la réduction des coûts de distribution, la mise à disposition de modalités optimales de règlement-livraison ;
- - la mobilisation, permettant l'accumulation de l'épargne ;
- - le contrôle, impliquant le contrôle et le suivi des revenus de trésorerie et des fonds ;
- - informationnelle, visant à atténuer l'asymétrie de l'information.
Caractéristiques des fonctions du système financier
La distribution est une fonction clé du système financier.
La fonction de distribution du système financier se manifeste dans le processus de distribution et de redistribution entre diverses entités économiques du produit intérieur brut, sa composante la plus importante - le revenu national, une partie de la richesse nationale, ainsi que les recettes extérieures sous forme de gouvernement externe prêts, investissements étrangers, autres transferts interétatiques et se réalise grâce au mouvement de ressources financières dans le temps et dans l'espace.
Au fur et à mesure que les mécanismes de distribution et de redistribution s'améliorent, le développement des marchés financiers, le réseau des intermédiaires financiers, la gamme des instruments financiers, les formes de sa mise en œuvre se diversifient de plus en plus.
Le mouvement des ressources financières dans le temps est associé à l'existence d'un décalage temporel entre la réception et l'utilisation des fonds par les entités économiques. À l'aide d'instruments financiers, les priorités sont réalisées dans la formation et l'utilisation des ressources financières dans le temps, la synchronisation des flux financiers, une répartition plus équitable de la charge fiscale dans l'aspect temporel, la diversification des assurances et autres risques, l'investissement en capital.
Le système financier facilite le mouvement des ressources financières non seulement dans le temps, mais aussi dans l'espace - entre les entités économiques, les régions, les pays. Les processus de mondialisation des relations économiques, reflétant des changements radicaux dans le monde et les économies nationales, s'accompagnent d'une augmentation de l'interconnexion des systèmes financiers et de l'expansion spatiale du capital financier. Percée dans le développement technologies de l'information et moyens de communication, mise en place de réseaux informatiques mondiaux, intégration systèmes commerciaux en un seul marché mondial « électronique » entraînent une grande mobilité du capital financier.
Dans le contexte de l'introduction d'innovations, du renforcement du caractère mondial des marchés financiers modernes et de l'imbrication des systèmes financiers, les processus de mouvement des ressources financières dans le temps et dans l'espace s'accélèrent, tout en réduisant les coûts de transaction et en augmentant l'efficacité des transactions. Le marché mondial dispose d'un réseau complexe et de haute technologie de canaux de communication, de ressources et de flux d'informations qui encercle le monde entier ; il fonctionne 24 heures sur 24, dans tous les fuseaux horaires, sous la forme de bourses organisées et de systèmes de négociation électronique, ce qui permet d'accéder à des ressources financières en temps réel de n'importe où sur la Terre, d'effectuer des transactions sans intermédiaires et de fournir un package complet de services financiers à toutes les catégories d'investisseurs.
La fonction régulatrice du système financier montre dans quel sens s'opère la redistribution des ressources financières, la formation de la reproduction, les proportions sectorielles et territoriales. Son action vise à assurer des taux de développement socio-économique durables en utilisant méthodes financières et les instruments de régulation macroéconomique, la gestion des risques de l'activité économique et de la liquidité des actifs financiers, la mise en œuvre de projets rentables, garantissant des méthodes de règlement optimales.
Dans la sphère régulation macroéconomique l'impact sur les processus économiques et sociaux s'exerce à travers la politique budgétaire, fiscale, douanière, d'investissement et monétaire en concentrant les ressources financières dans certains segments de l'économie et en limitant la croissance des ressources financières dans d'autres. Il vise à prévenir les déséquilibres possibles ou à éliminer les déséquilibres existants, à assurer le développement de technologies de pointe et à parvenir à la stabilité sociale.
En partie gestion des risques économiques la fonction régulatrice du système financier offre l'opportunité aux sujets des relations économiques de réduire les risques de leurs activités en attirant les services d'institutions spécialisées et d'instruments des marchés financiers. Les institutions qui assument ces risques utilisent diverses formes et méthodes de gestion des risques, adaptées à leur rôle dans le système financier. Le principal élément institutionnel du système financier qui assure la mise en œuvre de la fonction considérée est traditionnellement les organismes d'assurance, qui, par accord des parties, assument les risques et paient les indemnités d'assurance. Les fonds extrabudgétaires de l'État, résolvant le problème de la protection sociale de la population, utilisent des méthodes de redistribution du revenu national en faveur des groupes sociaux non protégés de la population. Les sociétés d'investissement qui gèrent des fonds de trésorerie contribuent à la diversification des risques des déposants tout en maintenant et en augmentant les investissements, etc. Pour gérer les risques, des méthodes telles que l'assurance, la diversification et la couverture sont utilisées, ainsi qu'une gamme de techniques qui vous permettent de transférer le risque, de prévenir ou de compenser les dommages et d'éviter le risque en tout ou en partie.
La fonction régulatrice du système financier en termes de gestion de la liquidité des actifs financiers offre la possibilité de changer la forme d'un actif financier en fonction des besoins d'une entité économique jusqu'au degré de sa liquidité. Différentes catégories d'actifs financiers négociés sur le marché ont différents niveaux de liquidité. On sait que l'argent a la plus grande liquidité. Les actions sont considérées comme moins liquides que les obligations ; les titres à long terme sont moins liquides que les titres à court terme ; les titres de sociétés sont moins liquides que les titres d'État. Monnaie, titres, métaux précieux assurent la rotation, le stockage et l'accumulation des actifs financiers, ainsi que l'efficacité de leur utilisation. La mise en œuvre de la fonction considérée contribue au choix des formes les plus adaptées de stockage et d'utilisation de leurs actifs financiers par les entités économiques, réduisant les délais et simplifiant la conduite des opérations commerciales.
La fonction de régulation du système financier contribue, entre autres, à la mise en œuvre de des projets rentables en choisissant des méthodes et des sources de financement adaptées. L'efficacité du projet dépend en grande partie du modèle de son financement. Le choix des modes et des sources de financement est déterminé par un certain nombre de facteurs, et surtout par le degré de disponibilité de certaines sources de financement, leur coût. La fonction de régulation du système financier offre aux entités économiques mettant en œuvre le projet le choix modèle optimal financement, en supposant la meilleure combinaison de méthodes et de sources de financement tout en minimisant le coût moyen pondéré des ressources financières.
Mise en œuvre de la fonction de régulation du système financier dans effectuer des règlements et des paiements est de fournir des services d'établissement qui assurent la médiation du mouvement des ressources financières entre les entités économiques. Avec le développement des progrès scientifiques et technologiques, de nouveaux systèmes de paiement sont introduits et des moyens de paiement de plus en plus avancés sont utilisés, ce qui augmente la vitesse de déplacement des ressources financières et l'ampleur de leur déplacement spatial. Avec le développement des systèmes de paiement, les relations bilatérales traditionnelles des services de règlement dans le cadre d'un accord se transforment en une structure en réseau d'interconnexions construite sur une base multilatérale.
La fonction de contrôle du système financier implique le contrôle et la surveillance à toutes les étapes de la formation et de l'utilisation des revenus et des fonds monétaires et reflète objectivement le déroulement du processus de distribution. Elle se manifeste par le contrôle du respect de la législation, de la répartition du produit intérieur brut, d'une partie de la richesse nationale, des revenus extérieurs, ainsi que de l'affectation des ressources financières à leur destination. Le contrôle financier vise à assurer le développement de la production, à accélérer le progrès scientifique et technologique, à améliorer la qualité du travail dans toutes les sphères et tous les maillons de l'économie, à stimuler, une utilisation rationnelle et prudente des matières, du travail, des ressources financières et des ressources naturelles, à réduire les les coûts et les pertes, la suppression de la mauvaise gestion et du gaspillage ...
La fonction de mobilisation du système financier offre une opportunité de formation d'épargne, d'accumulation de richesses et de revenus. Elle est réalisée par l'accumulation de capital et son accumulation avec l'aide d'institutions financières dans l'intérêt des acteurs du marché et de la société dans son ensemble. Cette fonction permet, grâce à l'épargne, de contrer les processus inflationnistes et de crise dans l'économie, d'assurer la stabilité et la liquidité de la monnaie nationale et de générer des ressources pour leur investissement ultérieur.
La fonction d'information financière large, assurée par le système financier, contribue à l'adoption de décisions optimales par les entités économiques grâce au support informationnel.
En Russie, la fonction d'information financière générale est mise en œuvre à travers diverses publications imprimées, ouvrages de référence statistiques et bases de données sur le secteur financier, condition financière organisations, structures offrant Services financiers, etc. Les informations les plus accessibles et les plus opérationnelles sont fournies par les ressources Internet, où les changements de cotations, de taux de change, de taux de change et d'autres indicateurs financiers sont reflétés en temps réel. Parmi les ressources Internet les plus célèbres telles que Alpari.ru; cbr.ru; ru.investir. maïs; stocknavigator.ru; vedi.ru. En outre, un certain nombre d'entreprises opérant sur le marché financier fournissent des informations sous forme de revues analytiques et de rapports : « Alfa-Capital. Analytique"; "Analyse du marché de VTB 24" ; "Investcafe. Impulsion du marché » ; Interfax ; RosBusinessConsulting (RBC) ; VTB 2 4. Technique : j Pour rex"; "Nord-Capitale. Analytique"; Prime-TASS; Finam; Finmarket ; "Agence de notation AK&M" ; Alpari. Analytique Forex "" "Forexpf. Forex" ; « FusionMedia. Revue de marché » ; Télécommerce. Avis d'experts » ; " Télécommerce. Analyse technique ", etc.
L'information est un facteur important pour déterminer la direction du mouvement des ressources financières. Ces informations comprennent les taux d'intérêt, les taux de change, les cours des actions, les indices boursiers, les prix, les tarifs, etc. Ainsi, la dynamique des taux d'intérêt sur les marchés financiers est un indicateur du développement économique, indiquant sa tendance générale, et évaluation de marché certains actifs - un outil clé pour minimiser les risques d'opérations liés aux flux de capitaux. L'analyse détaillée et la comptabilisation de l'information financière contribuent à l'adoption par les entités économiques de décisions économiques, dont l'efficacité est largement due à l'exhaustivité, la fiabilité et l'actualité de cette information. Cependant, l'information est imparfaite ; de plus, son asymétrie est générée par les actions des acteurs économiques eux-mêmes. À cet égard, les activités des institutions d'infrastructure du système financier permettent de simplifier le processus d'obtention et de traitement de l'information pour tous les participants aux processus économiques et ainsi de réduire le niveau d'asymétrie de l'information.
