Kto je individuálny podnikateľ? Individuálny podnikateľ: všetko o individuálnych podnikateľoch v jednoduchom jazyku. Služba súdnych exekútorov

Začať legálne podnikať nie je ťažké. Na tento účel sa stačí zaregistrovať ako samostatný podnikateľ. Fyzický podnikateľ však nemá len právo vykonávať podnikateľskú činnosť, ale aj všetky povinnosti s touto činnosťou spojené.

A je ich veľa a je lepšie ich poznať, inak budete musieť zaplatiť nemalé pokuty. V tomto článku si povieme, čo treba brať do úvahy pri zakladaní a prevádzkovaní vlastného podnikania ako samostatný podnikateľ (niekedy sa individuálny podnikateľ nazýva súkromný podnikateľ alebo súkromný podnikateľ, podnikateľ bez založenia právnickej osoby alebo PBOYUL) aby ste sa vyhli chybám, za ktoré budete musieť neskôr zaplatiť.

Zaplať dane a dobre sa vyspi...

Pred registráciou samostatného podnikateľa je vhodné zamyslieť sa nad daňovým systémom, v rámci ktorého budete platiť dane štátu. Je lepšie to urobiť vopred. Mnoho podnikateľov sa tak rozhodne pre zjednodušený daňový systém. Štátu sa musíte hlásiť menej často ako vo všeobecnom režime, daňová záťaž nie je taká veľká a ich počet je menší (namiesto dane z príjmu fyzických osôb, DPH, dane z nehnuteľnosti sa platí jedna daň). Jednotná daň sa navyše môže znížiť o sumu zaplateného poistného.

Od okamihu registrácie jednotlivého podnikateľa je však potrebné podať oznámenie o prechode na zjednodušený daňový systém do 30 dní odo dňa registrácie. Ak termín nestihnete, môžete prejsť na zjednodušený daňový systém neskôr, no od budúceho roka.

Na rozdiel od zjednodušeného daňového systému môžete požiadať takmer kedykoľvek počas roka.

Každý režim (všeobecný režim,, , , Jednotná poľnohospodárska daň) má svoje výhody a nevýhody, o ktorých .

Zvyčajne sa pri výbere daňového systému riadia veľkosťou daňového zaťaženia, objemom vykazovania a berú do úvahy okruh potenciálnych klientov. Ak sú teda vašimi hlavnými klientmi právnické osoby, pre ktoré je dôležité mať možnosť odpočítať DPH, potom špeciálne režimy (STS, UTII, patentový systém zdanenia, jednotná poľnohospodárska daň) nemusia byť pre vás vhodné. V špeciálnych režimoch jednotliví podnikatelia neplatia DPH, takže môžete prísť o klientov.

Výber daňového systému je možné vykonať pomocou novej služby na webovej stránke Federálnej daňovej služby. vám pomôže porovnať výhody rôznych daňových režimov a vypočítať veľkosť daňového zaťaženia za pár minút.

Príplatky za poistenie priestoru

Štát sa od tohto roka rozhodol výrazne (viac ako zdvojnásobiť) zvýšiť poplatky od podnikateľov pre potreby povinného poistenia. Výška poistného, ​​ktoré je potrebné zaplatiť, závisí od príjmu podnikateľa.

Od roku 2017 sa udiali dôležité veci. Teraz ich budú vyberať daňové úrady. Mení sa reporting, KBK atď.

Prečítajte si o tom, ako jednotliví podnikatelia platia svoje odvody v rokoch 2019-2020. Teraz môžete vypočítať poistné splatné jednotlivými podnikateľmi pomocou špeciálnej služby Federálnej daňovej služby, ktorá je verejne dostupná a bezplatná -.

Zodpovednosť jednotlivého podnikateľa

Jednou z nevýhod podnikania formou samostatného podnikateľa je neobmedzená výška ručenia fyzického podnikateľa. Ak si napríklad individuálny podnikateľ vzal úver od banky, ale nesplatil dlh alebo spôsobil stratu inému podnikateľskému subjektu, môže sa exekúcia uplatniť takmer na celý jeho majetok (vrátane vozidiel, nehnuteľnosť).

Na druhej strane výška pokút pre individuálnych podnikateľov je spravidla oveľa nižšia ako výška pokút za právnických osôb za podobné trestné činy. Napríklad za porušenie peňažnej disciplíny bude individuálnemu podnikateľovi uložená pokuta maximálne 5 000 rubľov, ale právnická osoba dostane pokutu 50 000 rubľov.

Pre podnikateľov platí aj pravidlo, podľa ktorého možno prvú pokutu nahradiť napomenutím.

Hlásime sa včas

Mnohí podnikatelia pri zakladaní podniku ani netušia, že v prvom rade čelia daňovým a mimorozpočtovým fondom (Dôchodkový fond, Federálny fond povinného zdravotného poistenia, Federálny fond sociálneho poistenia Ruska). Ale márne! Ak totiž včas nepodáte priznanie alebo informáciu, dostanete pokutu. Oznamovacia povinnosť navyše zostáva zachovaná aj vtedy, keď jednotlivý podnikateľ v skutočnosti nepodniká alebo z nej nepoberá žiadne príjmy. V druhom prípade sa predkladajú nulové vyhlásenia. Ak individuálny podnikateľ najal zamestnancov, hlásenie sa musí podať aj za zamestnancov. Zároveň musí individuálny podnikateľ vykonávať aj funkcie, to znamená počítať, zrážať a platiť dane a príspevky za svojich zamestnancov.

Okrem podávania vyhlásení a informácií k daňový úrad a mimorozpočtových fondov musia podnikatelia zabezpečiť daňové účtovanie príjmov, výdavkov a fyzických ukazovateľov na daňové účely. Ak má však fyzická osoba daňovú evidenciu, je oslobodená od povinnosti viesť ju. To umožňuje individuálnemu podnikateľovi ušetriť peniaze a nemíňať peniaze na účtovníka alebo účtovnú podporu svojej činnosti.

Buďte disciplinovaní...

Nezabudnite na peňažnú disciplínu. Disciplinovaný individuálny podnikateľ vyhovuje číslu, a to:

• nepresahuje výšku hotovostného vyrovnania s protistranami za jednu transakciu zriadenú centrálnou bankou (v roku 2019 stále nie viac ako 100 000 rubľov),
• nainštaluje a odovzdá peniaze uložené v registračnej pokladnici banke na pripísanie na váš bežný účet,
• vo výpočtoch používa alebo vydáva doklady potvrdzujúce príjem hotovosti. Nezabudnite, že pri použití jednotlivých podnikateľov vo výpočtoch musíte získať.

V opačnom prípade je ako obvykle pokuta.

Individuálny podnikateľ môže uskutočniť vyrovnanie s klientmi a protistranami bezhotovostným spôsobom otvorením. Otvorenie/zatvorenie takýchto účtov musí byť oznámené daňové úrady. V opačnom prípade bude pokuta.

Viac o peňažnej disciplíne si môžete prečítať v iných článkoch na stránke.

Poznámka! Od 01.06.2014 postup pri hotovostných transakciách. Mnohé povinnosti boli zrušené.

Ďalšou dôležitou novinkou je zavedenie, ktoré sa dotkne mnohých podnikateľov, vrátane tých, ktorí boli predtým oslobodení od používania pokladničných systémov pri výpočtoch.

Buď opatrný! Bola zavedená veľmi citlivá administratívna zodpovednosť za uskutočňovanie platieb bez používania online registračných pokladníc. Výška pokuty za nepoužívanie online registračnej pokladnice pri výpočtoch môže byť podľa čl. 14.5 Kódexu správnych deliktov Ruskej federácie od 3/4 do 1 sumy vyrovnania. Kto potrebuje používať registračné pokladnice, môžete zistiť pri výpočtoch pomocou špeciálnej služby Federálnej daňovej služby.

Pomoc pre podnikanie

Jednotliví podnikatelia vo viacerých regiónoch môžu stále počítať. Na tieto účely sa využívali najmä programy samostatnej zárobkovej činnosti. Ale od roku 2012 federálnej úrovni financovanie programu bolo prerušené, takže podpora podnikania je teraz plne v kompetencii regionálnych orgánov. Ak chcete zistiť, či vo vašom regióne existujú nejaké programy, obráťte sa na pracovnú agentúru a iné orgány zakladajúceho subjektu Ruskej federácie (výbory pre rozvoj podnikania, ministerstvá hospodárstva atď.).

Otvorenie a zatvorenie samostatného podnikateľa

Ak vás tieto ťažkosti nevystrašia a ste pripravení začať podnikať, musíte sa zaregistrovať individuálneho podnikateľa a vykonať inšpekciu v mieste svojho bydliska. V nasledujúcom videu si tiež môžete pozrieť, ako zaregistrovať jednotlivého podnikateľa, ktorý ukazuje, ako to urobiť zadarmo pomocou špeciálnej služby Federálnej daňovej služby Ruska na webovej stránke daňovej služby.

Ak sa rozhodnete, potom to tiež nie je ťažké. Komplikácie môžu nastať, ak má individuálny podnikateľ dlhy na daniach a poistnom. Nižšie uvedená brožúra, ktorú pripravili odborníci z Federálnej daňovej služby Ruska, popisuje krok za krokom, ako zaregistrovať jednotlivého podnikateľa, ako si vybrať daňový režim a mnoho ďalších dôležitých otázok.

Prestávka na kávu: prečo je poradie čísel také, aké je?

Súkromné ​​podnikanie sa vykonáva registráciou fyzickej osoby ako samostatného podnikateľa. Hlavným rozdielom medzi týmto druhom podnikania je, že nie je potrebné registrovať právnickú osobu. Súkromný podnikateľ má zároveň rovnaké výhody a práva. Zjednodušili sa však dane a vykazovanie v núdzových situáciách.

Súkromní podnikatelia boli do roku 2005 podnikateľmi, ktorí si sami podnikali. Okrem toho pojem núdzový stav stratil svoju právnu silu a dnes sa nazývajú individuálni podnikatelia. Každý občan má právo zaregistrovať svoj podnik na miestnom orgáne Federálnej daňovej služby Ruska.

Ak osoba, ktorá sa chce zaregistrovať ako samostatný podnikateľ na území Ruskej federácie, nemá občianstvo, musí mať povolenie na pobyt. Registrácia podnikateľa prebieha v mieste bydliska.

Zoznam pracovných činností je takmer neobmedzený. Hlavná vec je, že to nie je v rozpore so zákonom.

Existuje niekoľko aspektov, s ktorými si IP adresy nevedia poradiť:

• zbraň;
• drogy;
• výbušniny;
• alkohol;
• elektrina;
• zamestnávanie ruských občanov v zahraničí.

Ostatné druhy činností má podnikateľ k dispozícii úplne. Niektoré oblasti podnikania majú svoje vlastné charakteristiky. Musia získať špeciálne povolenie, licenciu alebo sa pripojiť k špeciálnym organizáciám. Napríklad vykonávať vzdelávacie aktivity.

Pri rozhodovaní o registrácii vlastný biznis a aby ste sa podieľali na trhových vzťahoch, nemali by ste premýšľať o tom, čo je lepšie ako súkromný podnikateľ alebo individuálny podnikateľ. Sú to len rôzne pojmy toho istého konceptu. Všeobecné podmienky registrácia, zdaňovanie a vedenie podnikania sú pre všetkých podnikateľov rovnaké.

Takmer každý si môže otvoriť svoj vlastný podnik, ak dodržiava pravidlá registrácie a obchodného vedenia.

V prvom rade venujte pozornosť zoznamu potrebné dokumenty:

1. Pas a jeho kópia.
2. Certifikát TIN a kópia.
3. Žiadosť o registráciu.
4. Potvrdenie o zaplatení štátnej povinnosti.

Ak je poskytnutý kompletný balík dokumentov, začína sa proces individuálnej registrácie podnikateľa.

Osoby, ktoré majú právo vykonávať podnikateľskú činnosť na území Ruskej federácie, zahŕňajú:

• občania Ruskej federácie starší ako 18 rokov;
• občania Ruskej federácie starší ako 16 rokov na základe povolenia od oficiálnych zástupcov;
• cudzinci s povolením na pobyt.

Po absolvovaní celej procedúry dostane podnikateľ certifikát OGRNIP a výpis z Jednotného štátneho registra fyzických osôb. Registrácia jednotlivého podnikateľa sa vykonáva bez založenia právnickej osoby.

Súkromný podnikateľ a individuálny podnikateľ: medzi nimi nie sú žiadne rozdiely. Každý občan a cudzinec s povolením na pobyt môže zaregistrovať svoj vlastný podnik a vykonávať obchodnú činnosť, získavať príjem a prispievať k rozvoju malých podnikov v Rusku.

Výhody IP

Ruská vláda robí všetko pre to, aby podporila rozvoj malých podnikov. Postup pri predkladaní dokladov sa od roku 2011 zjednodušil a to isté platí aj o ukončení podnikateľskej činnosti.

Medzi hlavné výhody IP patria:

• zjednodušenie registrácie;
• zjednodušenie procesu likvidácie podniku;
• schopnosť riadiť svoje zisky;
• pečať je umiestnená iba na dokumentoch prísneho podávania správ av súlade s požiadavkami regulačných právnych aktov;
• oslobodenie od daní z obchodného majetku;
• zjednodušená domácnosť účtovníctvo;
• zjednodušenie predkladania externých správ;
• podnikateľ robí všetky rozhodnutia sám;
• divízie môžete otvárať bez registrácie vo Federálnej daňovej službe;
• príjem sa nezdaňuje;
• schopnosť podnikať s bezhotovostným účtom;
• Pri platení daní v systéme UTII má podnikateľ právo nevykazovať svoj príjem.

Zástupcovia malých podnikov sa ocitajú vo veľmi výhodnej pozícii. Núdzový stav a individuálny podnikateľ - aký je rozdiel - v tomto prípade na tom nezáleží. Registrácia podnikateľských aktivít prináša výhody podnikateľom a výrazne uľahčuje ich konanie komerčné aktivity.

Súkromné ​​podnikanie má okrem výhod aj svoje vlastné charakteristiky.

Tieto nuansy môžu mať vplyv a stať sa nepríjemným prekvapením pre budúceho podnikateľa:

• hlavný rozdiel medzi individuálnym podnikateľom a právnickými osobami je v tom, že zodpovednosť za finančné záväzky nesie svojím osobným majetkom;
• obmedzenia pri výbere oblasti činnosti;
• zákaz získavania licencií na určité druhy podnikania;
• existuje množstvo spoločností a podnikov, ktoré odmietajú spolupracovať s individuálnymi podnikateľmi z dôvodu potreby platiť DPH (za predpokladu, že fyzická osoba je v zjednodušenom daňovom systéme);
• možnosť partnerstva je vylúčená;
• podnik riadi osobne podnikateľ bez možnosti prenesenia zodpovednosti na tretiu osobu;
• aj keď sa v priebehu roka nepodnikalo, odvody sa stále zrážajú na základe minimálnej mzdy;
• účtovné činnosti sa stávajú komplikovanejšími pri podnikaní podľa všeobecného daňového systému.

Pred registráciou podnikania sa oboznámte so všetkými funkciami súkromného podnikania. Je potrebné zvážiť a analyzovať výber daňového systému, typ činnosti, organizáciu pracovného času a množstvo ďalších detailov.

S jasným pochopením všetkých výhod a nevýhod podnikania môžete kompetentne organizovať svoje podnikanie, vyhnúť sa ťažkostiam a zarobiť viac zisku.

V roku 2019 sa objavil nový status pre ľudí, ktorí majú zisk z predaja tovarov a služieb. Teraz sa takéto osoby nazývajú „Samostatne zárobkovo činné osoby“. Hlavnou podmienkou je vykonávanie bežných obchodných aktivít. Akýkoľvek druh príjmu, s výnimkou prenájmu osobného bývania, musí byť zaregistrovaný v daňovej službe.

Dôsledky podnikania bez príslušnej registrácie u účtovných orgánov:

1. Pokuta až 300 tisíc rubľov za nezákonné podnikanie.
2. Odňatie slobody až na 6 mesiacov.
3. V prípade obzvlášť vysokých príjmov sa pokuta zvyšuje na 500 tisíc rubľov.
4. Doba odňatia slobody v prípade príjmu nad 1,5 milióna rubľov je až 5 rokov.

Napriek tomu, že v žiadnom prípade nie je možné zistiť, ako sa individuálny podnikateľ líši od stavu núdze podnikateľskú činnosť musia byť vyplnené v súlade s právnym systémom Ruskej federácie. Pomôže to vyhnúť sa problémom s daňovou službou.

Včasná registrácia, získanie potrebných oprávnení na podnikanie a platenie daní zaručuje stabilný príjem a možnosť profesionálneho rastu.

Porovnanie súkromných podnikateľov a individuálnych podnikateľov

Dnes na legislatívnej úrovni akékoľvek individuálne ktorý vykonáva obchodnú činnosť sa nazýva individuálny podnikateľ. Ale môžete ho nazvať súkromným podnikateľom, obchodníkom alebo obchodníkom. Tieto pojmy sú tiež pravdivé a neodporujú realite. Jediný rozdiel je v tom, že výnimočný stav bol oficiálnym názvom podnikateľov v Rusku až do roku 2005. Jednotliví podnikatelia sa preto po roku 2005 začali nazývať podnikateľmi.

V niektorých prípadoch občan nemá právo byť nazývaný individuálnym podnikateľom alebo súkromným podnikateľom.

Tu je niekoľko dôvodov:

• maloletý mladší ako 18 rokov sa nemôže zaregistrovať ako samostatný podnikateľ. Vylúčenie osôb starších ako 16 rokov so súhlasom oficiálnych zástupcov;
• Nemôžete sa znova zaregistrovať vo Federálnej daňovej službe, ak ste tam už zaregistrovaný ako samostatný podnikateľ;
• je zakázané podnikať, ak je občan takého práva zbavený rozhodnutím súdu;
• ak bol na jednotlivca vyhlásený konkurz pred menej ako rokom;
• ako aj osoby, ktoré mali záznam v registri trestov podľa niektorých paragrafov Trestného zákona.

V každom prípade registrácia na federálnej daňovej službe a registrácia obchodných činností jednotlivca mu dáva štatút samostatného podnikateľa.

Za podnikateľskú sa považuje činnosť, ktorá pravidelne vytvára zisk. Ak sa zapojíte do takýchto činností bez registrácie jednotlivého podnikateľa a neplatíte dane, skôr či neskôr budete musieť niesť zodpovednosť voči štátu.

Zodpovednosť je stanovená v článku 14.1 správneho poriadku. Pokuta za obchodovanie bez registrácie sa pohybuje od 500 rubľov do 2 000 rubľov, a ak činnosť podliehala licencovaniu alebo sa vyžadovalo osobitné povolenie - od 2 000 do 2 500 rubľov s konfiškáciou nástrojov a výrobkov.

V článku 116 daňového poriadku sa stanovuje ďalšia pokuta za neregistrovanú podnikateľskú činnosť - 10% preukázaného príjmu, ale nie menej ako 40 000 rubľov.

Daňový úrad môže navyše z preukázateľných príjmov vyrubiť dane a penále.

Ďalším dôvodom, ktorý sa pre mnohých stáva rozhodujúcim faktorom, je zablokovanie bankových účtov. Mnoho neregistrovaných podnikateľov prijíma peniaze od klientov na kartový účet fyzickej osoby v banke. Od roku 2017 banky aktívne blokujú účty pre sporné transakcie na základe zákona 115-FZ „O boji proti legalizácii (praniu) príjmov z trestnej činnosti a financovaniu terorizmu.

Registráciou ako samostatný podnikateľ budete môcť prijímať peniaze od klientov na svoj bežný účet legálne a nebudete sa báť pokút od daňového úradu.

Registrácia samostatného podnikateľa

Postup je pomerne jednoduchý, na rozdiel od registrácie LLC.

Ak sa chcete zaregistrovať ako samostatný podnikateľ, musíte daňovému úradu poslať balík dokumentov:

1. Žiadosť na formulári P21001.
2. Potvrdenie o zaplatení štátnej dane (800 rubľov). Od roku 2019 pri predkladaní registračných dokladov do v elektronickom formáte nebude potrebné platiť žiadne clo.
3. Kópia vášho pasu.
4. Žiadosť o uplatnenie zjednodušeného daňového systému (ak plánujete uplatniť tento režim).

Balík dokumentov je možné vziať na daňový úrad osobne, odovzdať prostredníctvom zástupcu, poslať poštou alebo poslať elektronicky. Dokumenty môžete posielať elektronicky priamo cez webovú stránku Federálnej daňovej služby, ale najprv musíte vyplniť elektronický podpis(približne 1 000 rubľov).

Daňový úrad vás zaregistruje ako samostatného podnikateľa do 3 pracovných dní po obdržaní dokumentov. Ak existujú dôvody na zamietnutie alebo chyby v žiadosti, registrácia vám bude zamietnutá a budete musieť predložiť dokumenty znova. Budete mať tri mesiace na opätovné predloženie dokumentov bez opätovného zaplatenia štátneho poplatku. Ak tento termín nedodržíte alebo sa znova pomýlite, budete musieť zaplatiť poplatok.

Kde môže podnikať individuálny podnikateľ?

Kdekoľvek v Rusku, bez ohľadu na to, kde ste zaregistrovaný.

Individuálny podnikateľ je registrovaná vždy v mieste registrácie a je registrovaná na miestne príslušnom daňovom úrade, pod ktorý patrí jej registračná adresa. Tomuto inšpektorátu bude musieť platiť dane a podávať hlásenia bez ohľadu na to, kde podniká.

Napríklad, ak ste zaregistrovaný v Petrohrade a vaša firma je v Kazani a Perme, zaplatíte a nahlásite sa Federálnej daňovej službe Petrohradu.

Výnimkou je podnikanie na UTII a PSN. Ide o špeciálne daňové režimy, ktoré si rozoberieme nižšie. Ak tieto osobitné režimy využíva individuálny podnikateľ, musí zaplatiť a nahlásiť sa daňovému úradu v mieste podnikania (až na výnimky).

Aké dane platí individuálny podnikateľ?

Všetko závisí od toho, aký daňový systém si individuálny podnikateľ zvolil.

Pre malé podniky v Rusku existujú 3 preferenčné daňové režimy, ktoré umožňujú individuálnym podnikateľom znížiť daňové zaťaženie a objem vykazovania.

STS – zjednodušený daňový systém

Najpopulárnejší režim medzi jednotlivými podnikateľmi, veľmi jednoduchý a ziskový.

Výberom tohto režimu budete platiť dane podľa jednej z možností:

• 6 % všetkých prijatých príjmov;
• 15 % z rozdielu medzi príjmami a výdavkami;

a zároveň budeš oslobodený od dane z príjmov fyzických osôb, dane z nehnuteľnosti (ktorú využívaš pri podnikaní) a DPH.

Sami si zvolíte predmet zdanenia – „Príjmy“ alebo „Príjmy mínus náklady“ a uvediete ho v žiadosti. Zmena objektu bude možná až od začiatku budúceho kalendárneho roka.

Podávanie správ do zjednodušeného daňového systému je len jedno vyhlásenie za rok.

Ak chcete začať uplatňovať zjednodušený daňový systém od prvého dňa práce, musíte poslať oznámenie Federálnej daňovej službe spolu s registračnými dokumentmi alebo do 30 dní po registrácii. Ak tento termín nestihnete, budete môcť prejsť na zjednodušený daňový systém až od začiatku budúceho kalendárneho roka.

V tomto článku sme podrobne opísali, čo je zjednodušený daňový systém, za akých podmienok ho môžu jednotliví podnikatelia uplatňovať, ako platiť daň a vykazovať.

UTII – jednotná daň z imputovaného príjmu

Ustanovuje tiež oslobodenie fyzických osôb od dane z príjmov fyzických osôb, dane z nehnuteľností a DPH.

Dá sa použiť len na určité druhy činností a len v tých regiónoch, kde tento režim zaviedli miestne orgány. Ak chcete zistiť, či UTII pôsobí vo vašom regióne, obráťte sa na miestnu federálnu daňovú službu.

Výberom tohto režimu budete platiť dane nie zo skutočného príjmu, ale z odhadovaného príjmu. Daňový poriadok určuje pre každý druh činnosti základnú ziskovosť, na základe ktorej sa vypočítava daň s prihliadnutím na koeficienty a fyzické ukazovatele. Koľko touto činnosťou reálne zarobíte – viac či menej – daňovú kontrolu nebude zaujímať.

Správy UTII musíte odosielať každý štvrťrok.

Individuálny podnikateľ môže kedykoľvek previesť svoje podnikanie na UTII. Na tento účel musíte daňovému úradu poslať žiadosť týkajúcu sa adresy podnikania (alebo Federálnej daňovej služby v mieste registrácie pre niektoré druhy činností).

OSNO – všeobecný daňový systém

Ak neprejdete do žiadneho z uvedených špeciálnych režimov, budete automaticky zaradený do OSNO – všeobecného daňového systému. To znamená, že budete musieť platiť daň z príjmov fyzických osôb z príjmov z podnikateľskej činnosti, daň z nehnuteľnosti a DPH.

To všetko zahŕňa veľa práce s účtovníctvom a výkazníctvom, takže pred rozhodnutím pracovať s OSNO sa uistite, že nemôžete použiť jeden zo špeciálnych režimov, alebo že OSNO je pre vás výhodnejšie.

Ostatné dane pre individuálnych podnikateľov

Všetky ostatné dane (dopravné, pozemkové, vodné atď.) budete musieť zaplatiť len vtedy, ak existuje zodpovedajúci predmet zdanenia. To nezávisí od použitého daňového režimu.

Poistné pre individuálnych podnikateľov

Okrem daní sú povinní platiť všetci jednotliví podnikatelia poistné pre dva druhy poistenia: dôchodkové a zdravotné.

Príspevky pozostávajú z dvoch častí: fixnej ​​a doplnkovej.

Fixné poistné pre individuálnych podnikateľov

Ide o pevnú sumu, ktorú musí každý registrovaný podnikateľ v priebehu roka zaplatiť Federálnej daňovej službe.

V roku 2018 je to 32 385 rubľov, z toho 26 545 rubľov na dôchodkové poistenie a 5 840 na zdravotné poistenie. Suma sa indexuje každý rok.

Táto suma nezávisí od príjmu podnikateľa, ani od uplatňovaného daňového režimu, ani od toho, či podnikateľ vôbec podniká, alebo je len vedený ako fyzická osoba. Od 1. januára do 31. decembra vykazovaného roka musí byť zaplatená pevná suma, čiastočne alebo v plnej výške.

Fixnú platbu je možné znížiť iba v jednom prípade - ak bol podnikateľ v postavení fyzického podnikateľa menej ako celý rok, to znamená, že buď v aktuálnom roku prihlásil samostatného podnikateľa, alebo sa naopak odhlásil. . Potom sa pevné poistné vypočíta v pomere k dobe, počas ktorej bol podnikateľ v postavení samostatného podnikateľa.

Daňový poriadok upravuje len niekoľko prípadov, kedy jednotlivý podnikateľ nemôže platiť pevné príspevky, ak nepodniká. To zahŕňa starostlivosť o dieťa mladšie ako jeden a pol roka alebo zdravotne postihnutú osobu, vojenskú službu, odchod do inej krajiny s diplomatickým manželom alebo do odľahlej oblasti s vojenským manželom.

Dodatočné poistné pre individuálnych podnikateľov

Táto časť príspevkov sa odvíja od príjmu. Ak individuálny podnikateľ zarobil za rok viac ako 300 000 rubľov, musí dodatočne previesť 1% prebytočnej sumy do rozpočtu. Na tento účel je po skončení vykazovaného roka vyčlenených 6 mesiacov.

Zníženie dane z poistného

Vďaka poistnému si môžete znížiť svoje daňové odvody: zjednodušený daňový systém, UTII, jednotná poľnohospodárska daň alebo daň z príjmu fyzických osôb. Podnikatelia, ktorí zarábajú do 500 tisíc rubľov, tak nemôžu platiť daň vôbec, pretože bude to „kryté“ poistným.

Postup zníženia dane z odvodov závisí od uplatňovaného daňového režimu a od toho, či má podnikateľ zamestnancov.

Ako vyberať zisky

Podnikatelia majú na rozdiel od organizácií veľkú výhodu. Môžu voľne vyberať zisky kedykoľvek a v akomkoľvek množstve. Všetky peniaze, ktoré sú na účte alebo v pokladni jednotlivého podnikateľa, patria jemu; nemusí ich výber z účtu s nikým koordinovať a platiť ďalšie dane z vybratých súm.

Buďte však opatrní, pretože... Podľa zákona 115-FZ „O boji proti legalizácii (praniu) výnosov z trestnej činnosti a financovaní terorizmu“ môže banka zablokovať bežný účet, ak sa im transakcia zdá podozrivá, toto sa deje stále. Nestrieľajte veľké sumy bez naliehavej potreby včas poskytnúť vysvetlenia bankám a ak je to možné, zaplatiť za nákupy firemnou kartou.

Likvidácia jednotlivých podnikateľov

Tento postup je rovnako jednoduchý ako registrácia. Stačí splatiť daňové dlhy, predložiť chýbajúce správy, zaplatiť štátne poplatky a vyplniť žiadosť o zatvorenie samostatného podnikateľa.

Ak sú tam zamestnanci, musíte ich najskôr prepustiť a odhlásiť z fondov.

Čo ešte potrebujú jednotliví podnikatelia vedieť?

1. Fyzickí podnikatelia majú podľa zákona právo neviesť účtovnú evidenciu za predpokladu, že vedú daňovú evidenciu.
2. Jednotliví podnikatelia sú oslobodení od povinnosti dodržiavať peňažnú disciplínu.
3. Na prijímanie platieb od klientov môžu niektorí podnikatelia potrebovať online pokladnicu. Bližšie informácie o tom, kto potrebuje registračnú pokladnicu, kto sa bez nej zaobíde a aké ďalšie spôsoby platenia klientov môžete využiť, nájdete v článku Ako prijímať peniaze od klientov.
4. Fyzickým podnikateľom hrozia pokuty za nedodržanie termínov platieb do rozpočtu, podávanie hlásení a iné porušenia. Najčastejšie porušenia sme zhromaždili v článku „10 najčastejších porušení jednotlivých podnikateľov a výška pokút za ne“.
5. Okrem daňových výkazov musia podnikatelia niekedy predkladať štatistické výkazy, ak sú zahrnutí do ročnej vzorky Rosstat.

Internetové účtovníctvo „My Business“ vám pomôže s účtovníctvom, daňami a výkazmi. Neváhajte a otvorte si samostatného podnikateľa a zaregistrujte sa v našej službe. S nami urobíte všetko správne.

Otázka, čo je individuálny podnikateľ, je nesprávna. IP nie je čo, ale kto. Ide o samostatného podnikateľa - osobu, ktorá podľa zákona:

1. Na vlastné riziko vykonáva svoje vyvolené ekonomická aktivita aby z toho mali úžitok;
2. Registrovaný v tejto funkcii u vládnych agentúr;
3. Nezaložil právnickú osobu.

Je ťažké argumentovať bodom jedna, ale existujú nuansy s bodom dva a tri.

Takže ste unavení z „práce pre svojho strýka“ - vyberavý šéf, prísna disciplína. Rozhodli ste sa stať sa vlastným šéfom. A už napísali aj vyhlásenie. Poďme zistiť, čo to pre vás znamená.

Je potrebné zaregistrovať samostatného podnikateľa?

Záleží na tom, kto čo študoval. Ak ste programátor, dizajnér, umelec, copywriter, novinár, účtovník, opravujete byty, autá, počítačové vybavenie, taxikár s vlastným autom, prenajmete si bývanie, nemusíte nad tým príliš premýšľať. Vaša práca nezahŕňa potrebu prenajať si alebo kúpiť kanceláriu, dielňu, inú nehnuteľnosť a pozemok, miesto na trhu alebo v obchode a podpisovať zmluvy s podnikmi a organizáciami, je nepravdepodobné, že by ste boli identifikovaní políciou alebo daňou kancelária. V súčasnosti existujú milióny „neregistrovaných“ podnikateľov.

Ale pamätajte, teraz ste svojim vlastným nevoľníkom. Opustením oficiálneho zamestnania a výberom cesty podnikateľa bez registrácie ste stratili:

1. Právo na odpočinok - teraz nebudete pracovať od ôsmej do piatej s dvoma dňami voľna, ale po celý čas, keď máte voľno;
2. Verejná zdravotná starostlivosť a nemocenské dávky;
3. Platená dovolenka - môžete, samozrejme, odísť každý deň, ale veci nebudú fungovať;
4. Pracovný dôchodok v starobe, ak ste ho ešte nezarábali;
5. Možnosť kontaktovať orgány činné v trestnom konaní a súd, ak vás klienti klamú;
6. Právo cestovať do zahraničia – mnohé krajiny vyžadujú na získanie víza potvrdenie o príjme;
7. Možnosť získať pôžičku od mnohých bánk z rovnakého dôvodu;
8. Ak vás z nejakého dôvodu zadrží polícia, prvá otázka bude tiež znieť: z čoho žijete? A keď sa ukáže, že príjem z neregistrovanej podnikateľskej činnosti je založený na príjmoch, súd má právo vám tieto príjmy (ak to preukáže), predmetom činnosti zadržať, prinútiť vás zaplatiť daň a priviesť vás na administratívne a aj trestnoprávnu zodpovednosť.

Mnohí, ktorí idú do nelegálneho podnikania, sa súčasne zaregistrujú na burze práce. Zároveň okrem zárobku dostávajú rok podporu v nezamestnanosti a môžu sa zadarmo liečiť v štátnej nemocnici. Logické riešenie. Ale... presne toto je popísané v článku Trestného zákona „Podvod“.

Presvedčený sa idem zaregistrovať

No podarilo sa ti to celkom jednoducho. S najväčšou pravdepodobnosťou za jeden deň. Dnes je to všeobecne možné cez internet. Poďme zistiť, či sa vaša situácia výrazne zmenila.

Štátna registrácia ako samostatný podnikateľ trochu zlepšila vašu pozíciu v bodoch 2), 4) - ak budete v dobrej viere platiť poistné, dôchodky a nemocenské, zarobíte. Keďže však nikto nevie, koľko jednotlivý podnikateľ skutočne zarába, vaše poistné sa počíta za predpokladu, že dostávate minimálnu mzdu stanovenú zákonom v danom regióne. Veľkosť dôchodkov a práceneschopnosti bude primeraná.

A v odsekoch 6), 7), 8) sú veľmi významné zmeny. Polícia na vás teraz nemá žiadne sťažnosti, vaše doklady sú v poriadku. Víza pre podnikateľov sa dávajú ešte lepšie ako zamestnancov. Mnohé banky poskytujú úvery. Teraz môžete uzatvárať zmluvy s organizáciami, prenajímať nehnuteľnosti a vybavenie, otvárať si vlastný obchod, dielňu, štúdio alebo kaviareň a najímať pracovníkov. S príjmami môžete voľne disponovať, daň si vypočítať podľa zjednodušeného systému – len 9 % z dividend a ak ste prešli na UTII, príjmy si spravidla evidujete len pre seba. Takmer žiadna byrokracia.

Ale je tu jedna vec. Viete, prečo sú v Amerike súkromní podnikatelia (súkromní podnikatelia) dokonca miliardári, majitelia novín, lodí a tovární, ale u nás sú individuálni podnikatelia väčšinou malé, dokonca mikropodniky? A všetko, čo je väčšie, je . Jednotliví podnikatelia totiž zodpovedajú za dlhy vzniknuté pri podnikaní celým svojim osobným majetkom. A zákonní účastníci osoby v takom prípade strácajú len právo naň.

To znamená, že ak sa individuálny podnikateľ dostane do konkurzu, jeho majetok opíšu súdni exekútori. Bohužiaľ, toto je osud toľkých malých podnikov. Existuje však záchranné lano. Článok 446 Občianskeho súdneho poriadku zakazuje konfiškáciu jediného obydlia, ak nie je kúpené na hypotéku, osobného pozemku, zásobu zásob, bežných vecí pre domácnosť a nepoužíva sa na odborná činnosť, niektoré ďalšie. Auto a garáž, druhý byt, luxusné veci a peniaze na bankových účtoch budú nevyhnutne odobraté. Ak sú na vás zaregistrované, samozrejme, nájdu sa.

Individuálny podnikateľ nemá právo získať povolenia na obchodovanie so silnými jedmi, určitými liekmi a alkoholickými nápojmi. Mnohé spoločnosti, ktoré platia, nechcú služby individuálnych podnikateľov z dôvodu protichodných daňových systémov, čo vedie k tomu, že túto daň za podnikateľa skutočne platí „veľká“ spoločnosť. Individuálny podnikateľ má právo prejsť na , ale potom bude platiť viac do pokladnice a bude nútený viesť dvojitú evidenciu, čo značne komplikuje tok dokladov. Bez špeciálneho vzdelania nebudete môcť robiť tento druh účtovníctva sami, budete musieť minúť peniaze na účtovníka.

Fyzický podnikateľ nemôže s nikým spoločne podnikať. Všetky záležitosti musí viesť osobne, nemá právo zamestnať riaditeľa ani počas dovolenky. To znamená, že si nemôže oddýchnuť, podstúpiť liečbu alebo odísť bez zastavenia spoločnosti. Všetky dokumenty bude musieť priniesť na kliniku, aby ich podpísal. Fyzický podnikateľ je povinný pravidelne odvádzať platby do sociálnych fondov, a to aj vtedy, ak vo vykazovanom roku vôbec nevykonával žiadnu činnosť alebo podnikateľ bol vážne zdravotne postihnutý a fyzicky neschopný vykonávať túto činnosť. V roku 2011 bola výška takejto platby pre podnikateľa 16 160 rubľov. Nie je ich veľa, ak vôbec nejaké, kde ich získať. Čo ak dočasne nie je miesto?

Pre individuálnych podnikateľov je vydanie pozvánky na vstup do Ruskej federácie pre ich zahraničných partnerov oveľa dlhšie a náročnejšie ako pre právnické osoby. tváre. Postup získania vstupu do hraničného pásma je pre individuálnych podnikateľov oveľa dlhší.

Alebo možno je lepšie stať sa spoločnosťou?

Na základe toho, čo bolo povedané, je jasné: ako samostatný podnikateľ by sa mal zaregistrovať človek, ktorý robí len prvé kroky v podnikaní, nerozumie ničomu účtovníctvu a zvolil si jednoduchý, úplne nerizikový druh podnikania. . A v budúcnosti neplánuje rozširovať svoje podnikanie. Hneď ako získate trochu skúseností, musíte ukončiť svoju individuálnu podnikateľskú činnosť výmenou za LLC. Aj keď by bolo lepšie to urobiť hneď.

V tejto spoločnosti, bez ohľadu na to, ako zvláštne to znie, môžete byť jediným účastníkom. V krajinách SNŠ to na rozdiel od väčšiny zvyšku sveta zákon umožňuje. Teda ten istý podnikateľ, ale s oveľa väčšími možnosťami a zároveň s ostro obmedzenou zodpovednosťou v porovnaní s individuálnym podnikateľom. Budete sa môcť nominovať generálny riaditeľ alebo naopak zamestnať na túto pozíciu iného človeka a ísť na dovolenku do rezortu. V prípade potreby pozvite do spoločnosti participujúcich partnerov. Prevediete na seba sumy platieb do poistných fondov dostatočné na to, aby ste v budúcnosti získali maximálny dôchodok a značné platby. práceneschopnosť. Nezaškodí položiť slamku.

Ak dôjde k predaju majetku firmy, prídete oň, ale nič viac. Majetok spoločnosti môže byť úplne legálne vyradený z jej súvahy v očakávaní kolapsu. Na oplátku alebo paralelne otvorte toľko nových spoločností, koľko chcete. Je pravda, že budete musieť napísať trochu viac papiera, ale vôbec nie veľa. Ale toto je samostatný rozhovor.

Každý občan sa môže stať individuálnym podnikateľom. Od okamihu registrácie má nielen možnosti a práva, ale aj určité povinnosti. Ako sa stať podnikateľom, aké povinnosti musíte vykonávať - ​​to všetko je popísané nižšie v článku.

Všeobecná definícia

Fyzický podnikateľ je fyzická osoba zaregistrovaná v súlade s postupom ustanoveným zákonom, ktorá vykonáva podnikateľskú činnosť bez toho, aby bol občan oficiálne samostatným podnikateľom a v tomto statuse môže pracovať až po vykonaní registrácie v orgánoch štátnej správy.

Každý sa tak môže stať individuálnym podnikateľom a venovať sa komerčným aktivitám. Na tento účel sa stačí zaregistrovať vo vašom oficiálnom mieste bydliska. Nemusíte mať kanceláriu.

Jednotliví podnikatelia konajú v súlade so zákonmi, ktoré upravujú ich obchodnú činnosť. Vzťahujú sa na ne však aj mnohé práva priznané právnickým osobám.

Jednotliví podnikatelia Ruskej federácie sú povinní dodržiavať pravidlá Občianskeho zákonníka, ktoré definujú činnosť právnických osôb, s výnimkou prípadov, keď sú pre nich vytvorené osobitné predpisy.

Ako zaregistrovať samostatného podnikateľa

Registrácia zahŕňa niekoľko krokov:

1. Príprava na registráciu - v tejto fáze je potrebné presne určiť druhy činností podľa OKVED, vybrať vhodný typ zdaňovania a zaplatiť poplatok.

2. Zborník príspevkov. Na registráciu podnikateľa musíte pripraviť nasledujúce dokumenty:

• cestovný pas;
• kópia pasu a osvedčenia s číslom TIN;
• potvrdenie o zaplatení cla;
• žiadosť o registráciu jednotlivých podnikateľov určitého druhu v dvoch kópiách (ak sa dokumenty posielajú poštou, musia byť overené notárom);
• oznámenie o uplatňovaní zjednodušeného daňového systému.

3. Predloženie dokumentov registračnému orgánu. V reakcii na to musí organizácia registrujúcej osobe vydať potvrdenie o prijatí potrebných dokumentov a oznámenie o uplatňovaní zjednodušeného daňového systému so špeciálnou značkou od daňovej služby.

4. Príjem dokumentov. Registračný orgán musí vydať potvrdenie o štátna registrácia podnikateľ s číslom OGRNIP, doklad potvrdzujúci pridelenie DIČ a výpis z Jednotného štátneho registra fyzických osôb.

5. Registrácia fyzického podnikateľa vo fonde povinného zdravotného poistenia a dôchodkovom fonde. Informáciu o registrácii nového fyzického podnikateľa zasiela dôchodkovému fondu samotný daňový úrad.

IP práva

1. Schopnosť vybrať si druhy činností povolených zákonom.

2. Právo najímať pracovníkov. Zákon ustanovuje počet zamestnancov, ktorí môžu byť zaradení do kolektívu jednotlivého podnikateľa.

3. Fyzický podnikateľ je podnikateľ, ktorý riadi vlastnú činnosť a zodpovedá za jej výsledky.

4. partneri a tovar. Podnikateľ si sám určuje segment trhu, v ktorom bude rozvíjať svoje podnikanie.

5. Právo nezávisle určovať náklady na ponúkaný tovar a služby. Konečná cena produktu by však nemala byť výrazne nižšia ako u iných podnikateľov.

6. Individuálny podnikateľ rozhoduje o tom, ako a koľko zaplatí svojim zamestnancom.

7. Podnikateľ má právo nakladať s prijatým ziskom podľa vlastného uváženia.

8. Fyzický podnikateľ má právo konať na súde ako žalobca a žalovaný.

Zodpovednosti

Fyzický podnikateľ je komerčný subjekt, ktorý má určité povinnosti. menovite:

1. Všetci jednotliví podnikatelia sú povinní dodržiavať normy platnej legislatívy. Podnikateľ musí poznať daňovú, dôchodkovú, protimonopolnú a iné právne predpisy, aby mohol vykonávať legálne a otvorené aktivity.

2. Všetko peňažné transakcie sú zdokumentované. Medzi takéto dokumenty patrí zmluva o dodávke tovaru a pod.

3. Na vykonávanie licencovanej činnosti musí podnikateľ získať štátny súhlas - certifikát, patent alebo licenciu.

4. Všetci zamestnanci, ktorých najíma individuálny podnikateľ, musia byť úradne registrovaní. To znamená, že individuálny podnikateľ uzavrie zmluvu s osobou pracovná zmluva, zmluva o dielo alebo iné dohody. Po vyplnení dokladov je podnikateľ povinný odviesť potrebné odvody do ZP, Dôchodkového fondu a Sociálnej poisťovne.

5. Ak činnosť jednotlivého podnikateľa spôsobí škodu životné prostredie, je povinný prijať opatrenia na zníženie negatívnych vplyvov. Ak podnikateľ nedokáže vyriešiť tento problém sám, mal by sa obrátiť na environmentálnu službu.

6. Podnikateľ je povinný včas odvádzať dane do štátnej pokladnice.

7. Účastníkom je individuálny podnikateľ trhové vzťahy, ktorý musí vždy rešpektovať práva kupujúceho. Existujú organizácie na ochranu spotrebiteľov, ktoré riešia príslušné sťažnosti.

8. Ak sa z nejakého dôvodu zmenili údaje o fyzickej osobe podnikateľa (priezvisko, miesto registrácie alebo bydliska, druh činnosti), je povinný túto skutočnosť oznámiť príslušným orgánom - daňovému úradu, fondom a iným inštitúciám.

Licencovanie

Činnosť jednotlivého podnikateľa je prísne kontrolovaná osobitnými orgánmi. Sledujú nielen platenie daní podnikateľa a potrebné odvody do fondov. Existujú organizácie, ktoré monitorujú zákonnosť konania jednotlivých podnikateľov a dostupnosť povolení na vykonávanie určitých druhov podnikania.

Podľa zákona medzi licencované činnosti patria liečivá, preprava cestujúcich a nákladu po mori, po železnici a letecky atď. Okrem toho individuálny podnikateľ nemôže vykonávať uzavreté druhy podnikania, ako je vývoj a predaj vojenských produktov, výroba a predaj drog, toxických látok a alkoholických nápojov. Podnikateľ tiež nemá právo podnikať v poisťovníctve, bankovníctve, cestovnom ruchu, výrobe pyrotechniky, munície, výrobe a oprave vojenských lietadiel.